중국 출장비 정산 필수 가이드: 파표(发票) 받는 법·전자발표 발급·세금 처리 체크리스트 정리

오늘은 중국 출장비 정산 필수 가이드: 파표(发票) 받는 법·전자발표 발급·세금 처리 체크리스트에 대한 자료를 다음과 같이 정리하였습니다. 포스팅 작성일 기준으로 가장 최신 정보를 확인 후 정리하였으니 참고해 주시기 바랍니다.

중국 출장비 정산 필수 가이드: 파표(发票) 받는 법·전자발표 발급·세금 처리 체크리스트 정리

중국 출장비 정산 필수 가이드: 파표(发票) 받는 법·전자발표 발급·세금 처리 체크리스트

일본 여행 환전 vs 카드 결제 완전 비교: 수수료 최소화 전략 정리

일본 여행 유심·eSIM·포켓와이파이 어떤 게 최고? 가격·속도·수령 꿀팁 정리

일본 여행 면세(Tax Free) 환급 완벽 가이드: 조건·절차·주의사항 정리

일본 여행 환율 계산법과 외화 수수료 줄이는 방법(현금·체크·신용카드) 정리

일본 여행 공항 라운지 이용법: 카드 등급·우대 혜택·동반 규정 정리

일본 여행 렌터카 완벽 가이드: 국제운전면허, ETC 카드, 톨비·주차팁 정리

JR패스 vs 지역패스 가성비 분석: 일본 여행 철도패스 선택법과 코스 추천

모바일 Suica·PASMO·ICOCA 등록부터 충전까지: 일본 여행 교통카드 사용법 정리

도쿄 디즈니·디즈니씨 예매 전략: 일본 여행 대기 시간 단축·퍼레이드 공략

오늘 준비하여 포스팅하고 있는 중국 출장비 정산 필수 가이드: 파표(发票) 받는 법·전자발표 발급·세금 처리 체크리스트는 포스팅 작성일을 기준으로 가장 최신 정보를 확인 및 정리 한 것임을 알려드립니다. 하지만 향후 여러 사정상 중국 출장비 정산 필수 가이드: 파표(发票) 받는 법·전자발표 발급·세금 처리 체크리스트는 변동 할 수 있음을 이해해 주시기고 해당 포스팅은 참고용으로만 활용해 주시기 바랍니다.

오늘 정리하여 알려드린 중국 출장비 정산 필수 가이드: 파표(发票) 받는 법·전자발표 발급·세금 처리 체크리스트 정보의 요약은 다음과 같습니다.

중국 출장비 정산 필수 가이드: 파표(发票) 받는 법·전자발표 발급·세금 처리 체크리스트

2025 중국 출장비 정산 필수 가이드

파표(发票) 받는 법·전자발표(电子发票/数电发票) 발급·세금 처리 체크리스트

1) 핵심 한눈에 보기

· 파표(发票)는 ‘세금증빙’입니다. 중국에서 발생한 출장비를 회사 비용으로 인정받으려면 단순 영수증이 아니라 공식 발급된 발票가 필요합니다.

· 전자발표(수전발표·数电发票) 전국 확대로 2025년 현재 대부분의 교통·숙박·식음료·배달 등에서 앱·QR로 즉시 발급이 가능합니다. 빨간 도장(발票전용장)이 없어도 디지털 서명이 포함된 전자발표면 회계증빙으로 충분합니다.

· 구매자 정보(발표抬头)는 상황에 따라 다릅니다.

o 중국 법인(또는 지사) 비용처리: 법인명·통일사회신용코드(세무번호) 기재 필수.

o 한국 본사만 있고 중국 법인 없음: 개인/외국 구매자로 발급받아 한국 내 비용증빙으로 사용(중국 VAT 공제는 불가).

· 발표 종류와 세무 효과

o 일반 VAT 발票(普通发票): 비용 인정용. VAT 공제 불가(예외적 특수 업종/표준 예외 고시 제외).

o 전용 VAT 발票(专用发票) 또는 지정 전자발표: 중국 내 일반납세자(일반과세)만 매입세액 공제 가능.

o 철도·항공 전자발표는 2024~2025년 제도 개선으로 전자 항공행程단·철도 전자승차권 발票 자체가 공제증빙 기능을 갖습니다(중국 내 법인·일반납세자 한정).

· 검증은 필수: 국가세무총국 ‘전국 증치세 발票 검사 플랫폼’에서 발행·금액·서명 유효성을 확인하고 사내 전자문서보관 시스템에 OFD/PDF·XML 원본을 보관하세요.

2) 파표(发票) 기본 구조 이해

· 표제(발표抬头): 구매자 이름(회사·개인)

· 세무번호(税号/统一社会信用代码): 회사일 경우 18자리 통일사회신용코드

· 발표번호(发票号码): 전자발표는 20자리 번호 체계(연도·지역·채널·순번)

· 세목·세율·세액: 품목에 따라 13%·9%·6% 등 적용(교통·숙박은 통상 6% 또는 9%대가 많음)

· QR/바코드·디지털 서명: 진위·위변조 검증용 필수 요소

포인트: 전자발표(数电发票)는 XML 데이터가 원본입니다. PDF/OFD는 열람·출력용 포맷이며, 도장 없이도 법적 효력이 동일합니다.

3) 상황별 발급·요청 방법(카테고리별 실무)

아래 표는 출장에서 자주 발생하는 지출에 대해 어디서, 어떻게, 무엇을 준비해 발급받는지를 정리한 것입니다.

(1) 카테고리별 전자발표 발급 요령 표

카테고리	발급 경로	발급 시점	필수 정보(대표)	발급 형태/유의점
호텔(숙박)	프런트/정산 카운터, 호텔 앱·위챗 미니프로그램	체크아웃 시	회사 발표명·세무번호, 이메일	일반발표(普票) 기본, 법인·월계약은 전용발표(专票) 요청 가능(사전협의 권장)
항공(국내선)	항공사 웹/앱(여정 완료 후)	여정 종료 후 180일 내	회사 발표명·세무번호, 여정·PNR/티켓번호, 이메일	전자 항공행정단(航空运输电子客票行程单) 발급. 일부 부가서비스(좌석·수하물)는 별도 규정
항공(국제/홍콩·마카오·대만)	항공사 정책 상이	여정별	노선에 따라 전자행정단 미지원 가능	영문 영수증만 제공하는 경우 존재(중국 내 공제 불가)
고속철/열차	12306(중국철도) 앱/웹, 역 자가 발급기(도입 지역)	결제 후·승차 후	여권/증빙 정보, 이메일	철도 전자발표(铁路电子客票). 전자발표와 종이 ‘报销凭证’ 중복 불가
택시(시영/개별)	차량 내 QR, 기사 앱 링크	하차 직후~당일	(회사 발급 시) 발표명·세무번호	전자 일반발표. 일부 지역은 기사 단말 미개통(발급 불가)
디디(DiDi)·호출차	앱 > 내 주문 > 발표 발급	이용 후 일괄	발표명·세무번호, 이메일	여러 주문 합산 발급 가능. 기업계정은 사전 자격인증 필요
지하철·버스	도시별 교통카드/앱	이용 후	도시별 상이	영수증만 제공하거나 발표 미발급인 경우 있음(정책 확인)
식당·카페	영수증 QR 스캔·키오스크·결제앱 연동	결제 직후	발표명·세무번호, 이메일	체인점(예: 커피·패스트푸드)은 QR 스캔 후 전자발표 자동 발송 사례 다수
배달앱(메이퇀·어러머)	주문 결제 화면·주문상세 > 발票	주문 시·후	회사 발표명·세무번호	플랫폼/가맹점 중 누가 발급하는지 확인 필요
톨게이트·주차	고속도로 통행료·도시 주차앱	결제 후	차량정보, 발표명·세무번호	통행료 전자발표 유형 존재(공제범위 확인)
통신·데이터	통신사 영업점·앱	월별	계약자 정보·세무번호	월계 약정 후 전자발표 발송. 단기 심카드는 영수증만 제공 사례

운영 팁: ‘발표抬头(회사명)·세무번호·이메일’ 템플릿을 휴대폰 메모/사진으로 준비해 두면 현장 입력 실수가 줄고, 발급시간이 확 줄어듭니다.

4) 발급 실전: 화면 흐름(대표 시나리오)

A. 호텔에서 전자발표 받기

1. 체크아웃 전 프런트에 회사 발급(抬头/税号) 요청

2. 세율·품목(숙박/조식)을 확인 → 합산/분리 필요 시 즉시 요청

3. 이메일·휴대폰 기입 → PDF/OFD 링크 수신

4. 재발행·오기재 시 적색발표(红字发票) 처리 요청(원 발행 취소 후 재발행)

B. 항공 국내선 전자행정단(전자발표)

1. 항공사 앱/웹 로그인 → 발표·행정단 발급 메뉴

2. 여정 종료 180일 이내 신청(국내선 한정인 경우 多)

3. 구매자 정보를 회사로 입력(공제용) 또는 개인(비용정산용)

4. PDF/OFD 수신 후 세율·세액·구간·여객명 검증

C. 12306(철도) 전자발표

1. 12306 앱/웹 → 주문/여정 선택 → 전자발표(铁路电子客票) 발급

2. 종이 ‘报销凭证’과 중복 발급 금지(택1)

3. 회사 공제용이면 회사명·세무번호 정확 입력

4. 전자문서 수신 → 20자리 번호·QR·금액 확인

D. 디디(DiDi) 호출차 합산 발급

1. 앱 > 내 주문 > 발표 발급

2. 여러 주문 선택 후 합산 발급(월/출장 기간별 권장)

3. 회사 발급정보(普票/专票 가능 여부는 사업자 유형·지역에 따라 상이)

4. 이메일 수신 후 확인

E. 식당·카페 체인(예: 커피 전문점)

1. 영수증 하단 QR 스캔 → 발표 포털 접속

2. 발표명·세무번호·이메일 입력 → 즉시 수신

3. 품목/과세내역 자동 매핑(수정 불가가 일반적)

5) 검증·보관·정산 프로세스(회계팀용)

(1) 전자발표 진위 확인

· 전국 증치세 발票 검사 플랫폼에서 발표번호(20자리/종류별 요소), 금액, 발행일 등으로 온라인 검증

· 철도·항공 전자발표는 세무 디지털 계정(전자발표 서비스 플랫폼)에서 조회·다운로드·용도확인 가능

· 디지털 서명·QR 검증 후 중복 제출·이중 사용 방지

(2) 용도확인·입력(중국 법인 기준)

· 재무는 ‘용도확인(用途确认)’을 진행하고, 매입세액 공제 대상은 신고서 해당 란에 반영

· 오류·취소: 발행처가 적색발표(红字)를 발행하고, 필요 시 확인서(확인단/确认单) 절차로 정정

(3) 문서 보관

· OFD/PDF·XML 원본 + 경비청구서 + 출장보고 + 결제증빙(카드전표·앱결제내역) 세트로 전자문서화

· 도장 불요(전자서명 포함). 출력물은 보조증빙일 뿐 원본은 전자입니다.

6) 한국 본사 vs 중국 법인: 세무 처리 체크리스트

A. 한국 본사만 있고 중국 법인(납세번호) 없음

· 목적: 한국 법인 회계상 비용 인정

· 방법: 개인/외국구매자로 전자발표를 받아 출장 증빙으로 첨부

· 유의: 중국 VAT 공제는 불가. 환율은 회사 환산기준(예: 매월 말 환율) 적용

B. 중국에 법인/지사 보유, 일반납세자(일반과세)

· 목적: 비용 + 매입세액 공제

· 필수: 구매자 ‘법인명·통일사회신용코드’로 발급, 공제 가능 발표 유형 확보

· 항공·철도 전자발표는 공제 라인 처리 규정에 맞춰 용도확인 및 신고 반영

· 일반 발票(普票)는 원칙적으로 공제 불가, 비용 처리만 가능

C. 중국 소규모납세자(간이과세격)

· 통상 전용발표 발행·공제 제한. 비용처리 중심으로 운용

· 대규모 거래·B2B는 전용발표 필요성을 사전 검토

D. 주의해야 할 사항

· 구매자 정보 불일치(법인명 오기/세무번호 누락) 시 세무상 비용·공제 불인정 리스크

· 거래사실과 발票 품목 불일치(예: 식비를 사무용품으로 발행 등) → 세무조사 리스크

· 중복·분할 발행으로 한도·공제 누락 발생 가능 → 월말 집계·매칭 필수

7) 흔한 오류 15가지와 해결

1. 회사명 오기·약칭 사용 → 등기부 상 정식명칭 그대로, 띄어쓰기/괄호·하이픈까지 일치

2. 세무번호(统一社会信用代码) 누락 → 기업 구매자면 반드시 입력

3. 개인으로 발급받음 → 중국 법인 공제 목적이면 적색발표 후 재발행 요청

4. 전자행정단 발급기한 경과(항공) → 여정 종료 180일 내 신청 원칙

5. 철도 종이 ‘报销凭证’과 전자발표 중복 요청 → 택 1만 가능

6. 도시별 교통·주차 발票 미지원 → 영수증만 제공되는 케이스, 사전 확인

7. 앱에서 발급했는데 메일 미수신 → 스팸함·회사 메일 보안정책 확인, 포털 재다운로드

8. 디디 기업계정 미인증 → 기업자격·발표정보 등록 후 합산 발급

9. 발표 금액·세율 불일치 → 즉시 발행처 고객센터로 정정·적색발표 요청

10. QR 검증 실패 → 번호·금액·일자 요소 재확인, 당일 발행건은 시간차 가능

11. 파일 포맷(OFD) 미열람 → 발표 뷰어 설치 또는 PDF 동시 제공본 확보

12. 외국인/외국회사로 세무번호 요구 → 외국 구매자는 세무번호 비필수(회사 중국 내 납세번호 없을 때)

13. 합산 발급으로 품목 구분 불가 → 비용정책상 개별 발급 원칙이면 주문별 재발급 요청

14. 부가서비스 누락(수하물·선택좌석) → 항공·호텔 부가항목 별도 발급 규정 확인

15. 사후 감사에서 ‘증빙 미흡’ 지적 → 검증 화면 캡처·XML 해시값까지 보관

8) 전자발표(수전발표) 체크리스트(회사 표준 프로세스 템플릿)

출장자(개인)

· 결제 전 발표 필요 고지(가맹점/앱 발급 가능 여부 확인)

· 회사 표준 발표정보(회사명·세무번호·주소/전화·은행·계좌) 메모 보관

· 결제 직후 QR/앱에서 즉시 신청, 메일 수신 확인

· PDF/OFD 파일 + 주문/탑승 증빙 사내 경비 시스템 업로드

회계/세무팀

· 월 1회 전자발표 수신함(회사 공용 메일·세무 디지털계정) 정리

· 전국 발票 검사 플랫폼으로 진위·중복 점검(자동화 가능)

· 용도확인(用途确认) 후 공제대상 매입 신고 반영

· 오류·반품은 적색발표 프로세스로 회수/재발행

· 파일 영구보관(원본 XML·OFD/PDF·검증 이력)

9) Q&A(자주 묻는 질문)

Q1. 전자발표는 빨간 도장이 없는데도 법적 효력이 있나요?
네. 디지털 서명이 포함된 전자발표(수전발표)는 종이 발票와 동일 효력을 가지며 도장 불요입니다. 출력본은 보조용도일 뿐, 원본은 전자파일입니다.

Q2. 한국 본사만 있는 경우에도 반드시 회사명으로 받아야 하나요?
중국 VAT 공제 목적이 아니라면 개인/외국구매자 명의로 받아 한국 내 비용증빙으로 사용할 수 있습니다. 다만 회사 정책(개인명 증빙 허용 범위)을 확인하세요.

Q3. 매입세액 공제를 받으려면 어떤 발票가 필요합니까?
원칙적으로 전용 VAT 발票(专用发票) 또는 제도상 공제 가능한 전자발표가 필요하고, 중국 내 일반납세자여야 합니다. 일반 발票(普通发票)는 비용처리만 가능합니다.

Q4. 철도·항공 전자발표도 공제 가능합니까?
네. 최신 제도에 따라 철도 전자발표(铁路电子客票) 및 항공 전자행정단(航空运输电子客票行程单)은 전자발표로 분류되고, 중국 내 일반납세자는 규정에 맞춰 공제 처리할 수 있습니다(절차·기한 유의).

Q5. 항공 전자행정단은 언제까지 발급받아야 하나요?
일반적으로 여정 종료 후 180일 내 신청이 가능하며, 세부는 항공사·대리점 정책을 따릅니다.

Q6. 12306 종이 ‘报销凭证’도 계속 쓸 수 있나요?
전자발표 전환기에 과도기 규정이 있으나, 전자발표 사용이 원칙입니다. 종이 증빙과 중복 사용은 금지됩니다.

Q7. 디디(택시 호출) 비용을 월말에 한 장으로 묶어 받을 수 있나요?
가능합니다. 여러 주문을 묶어 합산 발행이 가능하며, 기업계정은 사전 자격 인증이 필요합니다.

Q8. 외국회사인데 왜 세무번호를 입력하라고 하나요?
중국 내 법인이 아닌 외국 구매자는 세무번호 미기재가 허용됩니다. 다만 발급 시스템에 따라 필수로 설정된 경우가 있어, 개인명 발급으로 전환하거나 법인 중국지사 정보를 사용해야 할 수 있습니다.

Q9. 발표를 잘못 끊었어요. 어떻게 수정하나요?
발행처가 적색발표(红字)를 발행해 원발행을 상쇄하고 올바른 정보로 재발행합니다. 전자발표 플랫폼에서 확인서(确认单) 절차로 처리되는 경우가 많습니다.

Q10. 발행 당일 검증이 안 되는 경우가 있어요.
시스템 전파 지연 또는 일일 검증횟수 제한(플랫폼 정책)이 있습니다. 다음 날 재시도하거나 세무 디지털계정에서 확인하세요.

10) 서식/템플릿(현장 즉시 사용)

(1) 회사 발표정보 카드(중문·영문 병기)

· 购买方名称(Company Name): 〇〇〇有限公司 / OOO Co., Ltd.

· 统一社会信用代码(Tax ID): 123456789012345678

· 地址/电话(Address/Tel): 上海市⋯ / +86-21-xxxx-xxxx

· 开户行/账号(Bank/Account): 工商银行⋯ / 1234 5678 9012 3456

· 收票邮箱(Invoice Email): finance@company.com

출장을 가는 모든 임직원에게 이미지 파일로 배포하세요.

(2) 전자발표 검증·보관 로그(회계팀용)

· 발행처/가맹점:

· 발표번호(20자리)/유형(专票/普票/铁路/航空):

· 금액/세액/세율:

· 검증일시/검증자:

· 결과(진위/중복여부):

· 관련 경비청구 ID:

· 비고(적색처리·재발행 등):

11) 리스크 컨트롤·감사 대응

· 비정상 가맹점(업태·규모 대비 과도한 발행금액, 품목 불일치)은 수신 즉시 검증하고 필요 시 거절/재요청

· 현금영수증·영수증만 발급 업종은 중국 내 세무 공제 대상 아님, 한국 본사 기준 비용정책 재확인

· 이중 사용 방지: 전자발표는 유일한 원본이므로, 다른 법인·프로젝트에 중복 제출 금지

· 내부통제: 출장자-검증자-승인자 분리, 월말 매칭 리포트 보관

12) 결론

2025년 현재 중국은 전자발표(수전발표)가 표준입니다. 출장자는 현장 즉시 발급을, 회계팀은 온라인 검증·전자보관을 전제로 프로세스를 설계해야 합니다. 한국 본사만 있는 경우에는 비용증빙 중심으로, 중국 법인·일반납세자라면 공제 가능한 전자발표 유형을 확보하는 것이 관건입니다. 발표정보(회사명·세무번호) 정확성과 전자 검증·보관 체계만 갖추면, 국경을 넘는 출장비라도 실무 리스크 없이 신속하게 정산할 수 있습니다.

오늘 포스팅은 중국 출장비 정산 필수 가이드: 파표(发票) 받는 법·전자발표 발급·세금 처리 체크리스트에 대한 자료였습니다. 이번 포스팅에서 정리한 중국 출장비 정산 필수 가이드: 파표(发票) 받는 법·전자발표 발급·세금 처리 체크리스트 정보는 포스팅 작성 시점의 최신 정보를 기반으로 하였음을 알려드립니다. 하지만 중국 출장비 정산 필수 가이드: 파표(发票) 받는 법·전자발표 발급·세금 처리 체크리스트는 향후 여러 사유로 인해 변경될 수 있음을 알려드리며 해당 포스팅의 내용은 참고용으로만 활용하시기 바랍니다. 지금까지 중국 출장비 정산 필수 가이드: 파표(发票) 받는 법·전자발표 발급·세금 처리 체크리스트에 대해 자세히 정리해 포스팅하였습니다.

BBC World Tour Blog

명절 특별수송 기간 고속버스 이용 전략: 예매 일정·우회 노선 활용 정리

중국 출장비 정산 필수 가이드: 파표(发票) 받는 법·전자발표 발급·세금 처리 체크리스트 정리

댓글

댓글 쓰기

이 블로그의 인기 게시물

독일 vs 프랑스 면적 비교 및 차이점 정리

속초항 국제여객선터미널 위치, 주소, 고객센터 전화번호, 주요노선, 배편 시간표, 요금표, 할인조건 정리

독일 vs 프랑스 인구 비교 및 차이점 정리